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论信用证欺诈及其防范(一)

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论信用证欺诈及其防范(一)毕业论文范文介绍开始：

论信用证欺诈及其防范

摘要

随着世界经济一体化的发展金融已经成为世界经济上的一个英雄。我国对外贸易结算方式使用最多的就是信用证。但是，信用证支付也有它的利弊，正是由于信用证中的一些弊端而产生了信用证欺诈的问题。但由于当今社会的复杂形势而言使信用证欺诈成为了当前国际贸易中的重要风险，只有我国加强对新形势下信用欺诈的形成原因和种类多样化的认识，才能够在必要的时候采取相应的防范措施，来防范其遇到的风险。

世界各国不时就有信用证欺诈案件的发生，发展中国家已经成为信用证诈骗的多发地带。对付信用证欺诈有效的方法还是防范，但是一旦信用证欺诈已经发生，就要进行信用证欺诈的救济。信用证欺诈数额巨大，因此，有必要对信用证的欺诈原因、危害进行探讨。

本文就是信用证欺诈风险分析与防范进行了讨论，首先本文对信用证欺诈的基本概念、种类和危害进行了阐述，其次从三方面对信用证欺诈形成的原因进行了分析，最后文章对信用欺诈的风险防范措施进行了分析。

关键字：信用证、欺诈、成因、防范、措施

前言................................................................2

1.信用证欺诈.......................................................4

(1.1)信用证欺诈的基本概念...........................................4

(1.2)信用证欺诈的种类...............................................5

(1.3)信用证欺诈的危害...............................................5

2.信用证欺诈形成的原因.............................................6

（2.1）欺诈者的因素.................................................6

（2.2）被欺诈者的因素................................................6

（2.3）信用证交易的复杂..............................................6

3.信用证欺诈风险防范措施...........................................6

（3.1）买方的防范措施...............................................6

（3.2）卖方的防范措施...............................................7

（3.3）银行的防范...................................................7

总结...............................................................

参考文献.............................................................

引言

当今世界经济全球化深入发展，国际间的贸易日益频繁，贸易自由化和国际运输市场一体化全面形成。中国作为贸易大国，长期以来把信用证作为一种主要的国际贸易结算方式。然而，国际层面上法律的高度统一并没有从本质上避免信用证的纠纷，信用证建立在银行信用的基础上，不受基础合同的束缚，仅凭符合条件的书面单据作为付款条件，大大降低了传统的商业信用证中的交易风险，对卖方来说，这是一种既有保障又非常便捷的国际贸易支付手段，最大限度的保障其独立抽象性也成为各国一贯坚持的基本立场。

与此相对比，我国在这方面的立法和司法则相对落后。不过在学术界及司法界的不懈努力之下，我国出台了一部司法解释来解决信用证欺诈问题，在一定程度上弥补了这方面的法律空白，但随着案件情况日趋的纷繁复杂，该项司法解释对审判实际的指导亦暴露出一定的局限性。本文试图从我国信用证法律框架入手，通过联系具体案例，总结出我国信用证欺诈的认定标准，结合审判实践中遇见的问题，在立法及司法方面提出相应的解决对策，力求在实务操作中得到引证，促进国际经济贸易关系的发展。

一、信用证欺诈

1.信用证欺诈的基本概念

信用证是当今国际贸易中被普遍采用的一种贸易结算方式，被英国法官称为“国际商业的生命线”。信用证欺诈的含义有广义和狭义之分。广义上的信用证欺诈形式复杂，狭义上的信用证欺诈则是指受益人实施的欺诈行为。

在国际贸易中，信用证是相关银行根据客户申请按照相关条件开出书面承诺凭证。信用证是在商业信用的基础上增加了银行信用，因而被公认为是较为安全的结算方式，在国际贸易中扮演着重要角色。作为国际商业的生命线，信用证从一定程度上促进了国际贸易的发展，使我国在国际上的地位也一定的提高。

根据《跟单信用证统一惯例》（国家商会500号出版物）（UCP500）的规定，信用证是指一项约定，不论其名称或描述如何，由一家银行（开证行）依照申请人--通常为进口商即买方的要求和指示或以自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据自己或授权另一家银行向受益人----通常是出口商即卖方或其指定人付款或者承兑支付受益人而出具的汇票。信用证是国际贸易发展到一定历史阶段的产物，作为被广泛使用的结算方式之一，其一定程度的可靠性促进了国际贸易的发展。但是，也应该看到在信用证给国际贸易输入“生命血液”的同事，大量的信用证欺诈案件频繁产生，严重动摇了信用证本身的安全性，给国际贸易活动造成不良影响。

由于国际商会不是同一的立法机关，也没有对信用证欺诈做出定义，加上各国法律对欺诈的规定不同，因此目前各国对信用证欺诈的认定主要依据的使各国的国内法。我国《民法通则》施行意见第68条对欺诈的定义是“一方当事人故意告知对方虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使对方但是人做出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为。”依据这一定义笔者认为，信用证欺诈是指利用信用证制度的独立抽象性原则和单证严格相符原则，提供表面相符实际不能代表真实货物的单据以骗取货款支付或开立“软条款”信用证或者虚假信用证，企图骗取货物、质量保证金、履约金、佣金或压低价格的商业欺诈行为。

2.信用证欺诈的种类

在国际贸易实践中，信用证欺诈的手段有很多种形式，主要可以分为以下三种：伪造信用证诈骗、利用软条款诈骗、利用假单据诈骗。

（1）伪造信用证诈骗

该种信用证主要表现为欺诈人以开证申请人名义用伪造的信用证欺诈议付行和受益人，使受益人和议付行相信欺诈者的开证申请人的合法身份，骗取贷款。

随着银行与SWIFT系统的普及和完善，假冒信用证越来越容易被识别，因此在实践中此类诈骗也使用的越来越少了。

（2）软条款信用证欺诈

所谓软条款欺诈是指诈骗分子要求开证行主动开出主动权操纵与开证方手中能够制约受益人。这个条款会导致信用证的受益人不能够通过信用证的结算方式受到贷款而遭受损失。对于软条款的判断，国际社会病没有统一的标准。软条款在法理学上和法律规定上，均没有统一的或者很权威的定义表达。软条款的诈骗形式一般表现为：1.对信用证的生效附条件。2.在信用证中规定向银行交单的检验证书必须由买方指定的检验机构或检验人员签发。3.限制受益人装运。4.规定必须在货物抵达目的港，经买方检验后方以付款。5.规定正本提单直接寄送进口商。

（3）利用假单据诈骗

由于信用证只审查单据的表面真实性，对于单据的真伪并没有审查的义务而国际贸易中使用的单据很多都没有统一、固定的格式，是的伪造单据进行诈骗的成本相对比较低而成功率相对较高。

3.信用证欺诈的危害

信用证欺诈是以非法牟利为目的的一旦得逞就会给当事人造成非常严重的经济损失无法挽回。我国作为发展中国家在改革开放的形式下，更是成为骗子行骗的主要目标。信用证欺诈不仅给受害公司带来了巨大的损失，而且给银行也带来了很大的影响，信用证欺诈事件使银行垫付了大量的外汇资金，形成难以收回的呆账，危及了一行的外汇资产安全，并且使银行的信誉也收到伤害，信誉是银行赖以生存的基础。

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