对于费率，国际上一般分为单一费率和基于风险调整的差别费率两种。单一费率是指按照统一费率征收保险费用，不根据保险对象的风险而相应调整保费，但它不是固定费率，执行起来比较容易，但显失公平合理，而且容易衍生道德风险和使存款机构承担高风险。差别费率，即按各金融机构的经营状况、风险大小的不同确定不同的费率，对风险高的金融机构采用较高的费率，而对风险相对较低的金融机构则采用较低的费率。差别费率可以有效解决风险激励扭曲问题，不过操作较为复杂，需要一定的条件。目前，美国、德国等很多国家和地区已逐渐采取风险差别费率制度。

美国采取根据风险调整保险费率合理分配保费负担。从1933到1993年，FDIC一直实行统一费率，即根据银行存款的规模，而不是依据其风险征收存款保险费。统一保险费率征收方案的最大弊端就是将会诱发银行道德风险的发生，联邦存款保险公司根据《联邦存款保险公司促进法案》于1993年实行了基于风险的差别费率，这种以风险为依据的保险费率大大降低了银行从事高风险业务的动机，FDIC差别保险费率实施后不到几年,美国严重的银行业问题就得到解决，自此以后，银行业一直处于稳健运营的良好状态

日本目前采用的是统一的费率体系。每年年初，日本银行业根据上一年的存款平均余额以及日本存款保险公司公布的费率计算当年保费并进行上缴。1996年起JDIC的加权保险费率大幅提高至0.084%并一直维持。2006年，法律规定的调整方向发生了改变，保险费率开始有所下调，其中结算存款的保险费率降为0.11%，而一般存款的保险费率则调回至0.08%。

德国三大存款保险机构的资金一般主要来自于参加保险计划的会员银行按一定比率缴纳的保险费。三大银行体系的保险费率规定各不相同，并且虽然各自规定了固定的费率，但是根据需要可以要求会员银行增加保险费。例如，合作银行保护系统基金由各会员缴纳的款项构成，每年缴纳的费用按存款的0.05%计算，如有必要可调高到0.15%，特殊情况下，该比例可以翻一番。储蓄银行、私人商业银行的保险费率也比较灵活。

三、我国存款保险制度的现状及特点2000

（一）我国存款保险制度的现状

从我国的发展历程看，2012年1月初的第四次全国金融工作会议上和央行行长周小川在之后均提出，要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施。2012年7月16日，人民银行在其发布的《2012年中国金融稳定报告》中称，中国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。2013年中国金融稳定报告同月，一份题为《建立存款保险制度刻不容缓》的报告提交至决策层。2013年，央行发布《2013年中国金融稳定报告》称，建立存款保险制度的各方面条件已经具备，内部已达成共识，可择机出台并组织实施。

2014年1月，央行在人民银行工作会议上表示，存款保险制度各项准备工作基本就绪；存款保险制度作为中国已全面展开的金融改革的重要环节，在2014年择机推出可能性很大。3月11日，央行行长周小川表示，存款利率很可能在2014年或2015年放开；张茉楠认为，其一个重要前提是建立推进存款利率市场化的金融防护网的存款保险制度。

2014年11月27日，人民银行召开系统内的全国存款保险制度工作电视电话会议，各省级分行领导到京参会。研究部署于2015年1月份推出存款保险制度。30日，《存款保险条例（征求意见稿）》发布，其中规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。

2015年1月，中国存款保险条例向社会公开征求意见工作已圆满完成，制度出台前的各项准备工作已经就绪。

2015年3月31日，国务院正式公布中国《存款保险条例》，将于5月1日起正式实施。中国人民银行负责存款保险制度实施，最高偿付限额为人民币50万元。《条例》规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。这一限额高于世界多数国家的保障水平，能为我国99.63%的存款人提供全额保护。同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金和利息合并计算的金额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付;超出的部分，依法从投保机构清算财产中受偿。

（二）我国存款保险制度的特点

将于2015年5月1日起正式实施的中国《存款保险条例》，主要就存款保险制度的覆盖范围、偿付限额、基金来源和运用、风险差别费率机制以及存款保险基金管理机构职责等方面内容作出了规定。其核心机制安排包括三个方面：一是存款保险范围。包括中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构，被保险的存款既有人民币存款也有外币存款。二是最高偿付限额。存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。根据人民银行的有关测算，按照2013年底的存款数据，50万元的偿付限额可以覆盖99.63%的存款人的全部存款。三是存款保险费率。投保机构需要交纳保险费，费率由基准费率和风险差别费率构成，后者根据投保机构的经营管理状况和风险状况等因素确定。不过，具体的费率在《条例》中并未明确，预计将在后续的实施细则中公布。一般预测，大型银行费率大概在万分之五左右，股份制等中型银行费率大概万分之八左右，城商行等小型银行费率大概在万分之十左右。

与国际大多数经济体的存款保险制度相比，中国存款保险制度有三个特点：一是保险范围广。保险范围是吸收存款的银行业金融机构，而且本外币存款均在保险范围。外资银行应该也在存款保险范围之内（对外资子行与分行可能会有所区别，有待实施细则进一步明确）。二是参保强制性。明确要求属于保险范围的银行业金融机构都要参加保险。《条例》施行前已开业的吸收存款的银行业金融机构，应当在存款保险基金管理机构规定的期限内办理投保手续。《条例》施行后开业的吸收存款的银行业金融机构，应当自工商行政管理部门颁发营业执照之日起6个月内，按照存款保险基金管理机构的规定办理投保手续。三是保障水平高。最高偿付限额50万元，按人均收入6万元计算的保障比（偿付限额/人均收入）为8倍，明显高于香港和台湾的保障水平（3~5倍）。事实上，在去年征求意见稿公布之前，市场多数预期最高偿付额为20-30万元之间。较高的保障水平，一方面是汲取2008年国际金融危机之后多数经济体发现保障水平不够、被迫提高偿付限额的经验，另一方面也是为了减少《条例》实施初期可能出现的大规模存款搬家情况。（我国存款保险制度的特点、影响与银行策略建议）

四、存款保险制度对商业银行的影响

（一）积极影响

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